De verf in de printer, in de wachtkamerwas er de laatste rol papier voor fax, in de gang was de gloeilamp afgebrand? Het maakt niet uit - een voorzichtige leverancier (of alleen een medewerker) heeft de juiste voorraad en zal deze problemen op tijd oplossen!
Deze verantwoordelijke persoon wordt bij beschikking aangestelddirector. Het verzamelen van aanvragen voor alle afdelingen en sites, hij vult de aanvraag voor een voorschot voor de aankoop van goederen en materialen. Dan snelt naar winkels, magazijnen, en indien nodig, wordt hij naar een andere stad gestuurd. Na het nodige materiaal te hebben gekocht, binnen drie dagen na de zakenreis of de in de aanvraag gestelde termijn, bezorgt hij de boekhoudafdeling het AO-1 rapport met ondersteunende documentatie. Op de titelpagina vult hij de naam in van de organisatie, onderverdeling, naam, personeelsnummer, functie, benoeming van het voorschot. Op de achterkant van de tabel (kolommen 1-6) voert de verantwoordelijke persoon de details van de onkostendocumenten in met de hoeveelheid en, bij het optellen van de onderkant, plaatst hij zijn handtekening met de decodering. In ruil daarvoor geeft de accountant hem een ontvangstbewijs af dat het rapport is geaccepteerd en geverifieerd. De accountant, die een serienummer aan het rapport toewijst, vergelijkt de gegevens met de ingediende originele documenten en vult de vakken 7-9 in. Vervolgens, op het eerste blad, de saldi van het vorige rapport, het ontvangen bedrag, de uitgaven en geeft het resultaat aan de afrekening.
Er moet rekening worden gehouden met het feit dat elke fout in AO-1 of een mismatch van de procedure voor het verwerken van contante transacties noodzakelijkerwijs een audit van nederzettingen met verantwoordelijke personen zal onthullen.
Scrupuleuze auditor analyseert de maandelijkssaldi (rekening 71), overgedragen in de volgende periode (plotseling heeft de accountant de balans enigszins ondergewaardeerd en dit wordt onredelijke afschrijving genoemd). Vergelijk vervolgens de levering en retournering van het subrapport met de kassier, waarbij u erop let of de verantwoordelijke persoon een voorschot heeft ontvangen zonder de vorige te melden. Een diepgaande controle heeft ook invloed op de bijgevoegde documenten. Op elk van hen moeten de nodige benodigdheden aanwezig zijn. Betalen voor werk of diensten, u kunt alleen van een externe organisatie komen op basis van een factuur, een vrachtbrief, een strookje van een ontvangstbevestiging, een contante betaling en een grondstoffencontrole. Bij het controleren van dezelfde operatie, maar bij de fysieke persoon, zal de auditor het aankoopcertificaat aanvragen onder het contract van aankoop en verkoop en de onkostenorder.
De inspecteur zal speciale aandacht besteden aan de behoefte aandienstreizen, samenvallen van doelstellingen met de bijgevoegde bestellingen, de beschikbaarheid van bewijsstukken, de correspondentie van de zakenreisperiode van het certificaat van het aantal dagen tot betaling, data in hotelbewijzen en tickets waarvoor de rapporterende persoon rapporteert. De verplichte controle zal worden onderworpen aan berekeningen van de normen voor appartement en per dag. De laatste fase van de controle van zakenreizen is het groepsblad met instructies voor alle inbreuken.
De meest bewerkelijke fase van de controle is verzoeningvan de voortgangsrapporten bij het tijdschrift nr. 7, waar alle boekingen van verrekeningen met verantwoordelijke personen worden gepresenteerd. In dit register controleert de auditor pijnlijk de correcte invoer van gegevens voor elk rapport. De totale omzet van de lening moet samenvallen met de gegevens van de debetrekening 50, 51, 55, met de bedragen van de kredietrekeningen 60, 26, 10, enz.
